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Introducción a la Auditoría Interna

de Teresa Carmen Herrador Alcaide
  • Autor: Teresa Carmen Herrador Alcaide
  • N° de páginas: 263
  • isbn: 9788484564478
  • Idioma: español
  • visitas: 1
PRESENTACINUNIDAD DIDCTICA INOCIONES DE AUDITORA INTERNA1.QU ES LA AUDITORA INTERNA1.1.Concepto de auditor­a interna1.2.Por qu© se aplica la auditor­a interna: utilidad y funciones1.2.1.Utilidad de la auditor­a interna1.2.2.Funcionamiento de la auditor­a interna1.3.Los departamentos de auditor­a interna 1.4.Los comit©s de auditor­a 1.5.Lecturas recomendadas1.6.Resumen de ideas por objetivos1.7.Glosario de t©rminos y expresiones1.8.Ejercicios de autoevaluaci³n1.9.Bibliograf­a1.10.Soluciones a los ejercicios de autoevaluaci³n2.NORMATIVA Y REQUISITOS PARA EL EJERCICIO DE LA AUDITORA INTERNA2.1.El Instituto de Auditores Internos de Espa±a2.2.Otros organismos internacionales2.2.1.The Institute of Internal Auditors2.2.2.The European Confederation of institutes of Internal Auditing 2.3.Normativa2.3.1.Normas internacionales para el ejercicio profesional de la auditor­a internaA)Normas sobre atributosB)Normas de desempe±oC)Normas de implantaci³n2.3.2.C³digo de ©tica2.4.Formaci³n y certificaciones profesionales2.4.1.Certificaciones del Instituto de Auditores Internos de Espa±a2.4.2.Certified Internal Auditor2.5.Lecturas recomendadas2.6.Resumen de ideas por objetivos2.7.Glosario de t©rminos y expresiones2.8.Ejercicios de autoevaluaci³n2.9.Bibliograf­a2.10.Soluciones a los ejercicios de autoevaluaci³n3.EL CONTROL INTERNO3.1.Qu© se entiende por control interno3.2.El control interno bajo el enfoque del informe COSO3.3.El gobierno corporativo3.3.1.El informe Olivencia3.3.2.El informe Aldama3.4.La ley Sarbanes-Oxley3.4.1.Public Company Accounting Oversight Board3.4.2.Responsabilidad corporativaA)Responsabilidad de la direcci³nB)Funciones del comit© de auditor­a3.5.El fraude desde la perspectiva del control interno3.6.Lecturas recomendadas3.7.Resumen de ideas por objetivos3.8.Glosario de t©rminos y expresiones3.9.Ejercicios de autoevaluaci³n3.10.Bibliograf­a3.11.Soluciones a los ejercicios de autoevaluaci³n3.12.Anexo sobre recomendaciones del informe olivenciaUNIDAD DIDCTICA IIEL PROCESO DE LA AUDITORA INTERNA4.FASES DE LA AUDITORA INTERNA4.1.Planificaci³n de la auditor­a interna4.1.1.Establecimiento de objetivos para la auditor­a interna y alcance de la misma4.1.2.Evaluaci³n preliminar del riesgo por ¡reasA)El modelo cl¡sico de an¡lisis del riesgoB)El modelo ERM4.1.3.Programaci³n temporal de los medios t©cnicos y humanos necesarios4.2.Ejecuci³n del programa de auditor­a4.2.1.Identificaci³n de la informaci³n4.2.2.An¡lisis y evaluaci³n4.2.3.Registro de la informaci³n4.3.Conclusiones del proceso4.3.1.El informe de auditor­a interna4.3.2.Otras certificacionesA)Certificado de las ISO 9000B)El informe de autoevaluaci³n segºn el modelo EFQM4.4.Lecturas recomendadas4.5.Resumen de ideas por objetivos4.6.Glosario de t©rminos y expresiones4.7.Ejercicios de autoevaluaci³n4.8.Bibliograf­a4.9.Soluciones a los ejercicios de autoevaluaci³nUNIDAD DIDCTICA IIIOTROS TEMAS RELACIONADOS CON LA AUDITORA INTERNA5.LA GESTIN DE LA CALIDAD5.1.Concepto moderno de Calidad5.2.Evoluci³n hist³rica de la gesti³n de la calidad5.3.La calidad total (Bussiness Excellence)5.3.1.Modelos de autoevaluaci³nA)El modelo DemingB)El EFQMC)El modelo Malcolm BaldrigeD)El modelo iberoamericano de excelencia5.3.2.Evaluaciones externasA)Certificaciones externas: las ISOB)La gesti³n de calidad a trav©s de las ISOC)El proceso de certificaci³n ISOD)La acreditaci³n como garant­a de la calidad5.4.Auditor­a internas de calidad5.4.1.Auditor­as del sistema de calidad5.4.2.Auditor­as del producto (auditor­as de la calidad del producto)5.5.Lecturas recomendadas5.6.Resumen de ideas por objetivos5.7.Glosario de t©rminos y expresiones5.8.Ejercicios de autoevaluaci³n5.9.Bibliograf­a5.10.Soluciones a los ejercicios de autoevaluaci³n5.11.Anexo sobre el modelo de cuestionario de calidad5.12.Anexo sobre normas ISO de calidad6.LA GESTIN MEDIOAMBIENTAL6.1.Evoluci³n hist³rica de la noci³n medioambiental6.2.Las Pol­ticas medioambientales6.2.1.La pol­tica medioambiental de la Uni³n Europea6.2.2.La Agencia Europea de Medio Ambiente (AEMA)6.3.Normalizaci³n en materia medioambiental a trav©s de las ISO6.3.1.UNE-EN ISO 14001A)PlanificarB)HacerC)VerificarD)Revisar6.4.Los sistemas de gesti³n medioambientales6.4.1.El sistema de ecogesti³n y ecoauditor­a de la Uni³n Europea (EMAS)A)Etapas de aplicaci³n del EMASB)Relaci³n del EMAS con la ISO 14001C)El logotimo EMAS6.5.Informaci³n medioambiental en las Cuentas Anuales6.6.Auditor­as medioambientales6.7.Lecturas recomendadas6.8.Resumen de ideas por objetivos6.9.Glosario de t©rminos y expresiones6.10.Ejercicios de autoevaluaci³n6.11.Bibliograf­a6.12.Soluciones a los ejercicios de autoevaluaci³n­ndice de figurasFigura 1.1.Funciones de los comit©s de auditor­a (Tema 1)Figura 5.1.Metodolog­a del c­rculo de Deming (Tema 5)Figura 5.2.Modelo Deming de calidad (Tema 5)Figura 5.3.Representaci³n gr¡fica del EFQM (Tema 5)Figura 5.4.Modelo Malcolm Baldrige (Tema 5)Figura 5.5.Modelo Iberoamericano de Excelencia (Tema 5)Figura 5.6.Diagrama de flujo del proceso para la gesti³n de un programa de auditor­a (Tema 5)Figura 6.1.Resumen de las actuaciones medioambientales de la Uni³n Europea (Tema 6)Figura 6.2.Pilares del desarrollo sostenible (Tema 6)Figura 6.3.L³gica REDER aplicada a la pol­tica medioambiental (Tema 6)Figura 6.4.Lo que se puede hacer y lo que no con el logotipo EMAS (Tema 6)Figura 6.5.Modalidades de auditor­as medioambientales (Tema 6)
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