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Introducción a la Auditoría Interna

de Teresa Carmen Herrador Alcaide
  • Autor: Teresa Carmen Herrador Alcaide
  • N° de páginas: 263
  • isbn: 9788484564478
  • Idioma: español
  • visitas: 2
PRESENTACI?NUNIDAD DID?CTICA INOCIONES DE AUDITOR?A INTERNA1.QU? ES LA AUDITOR?A INTERNA1.1.Concepto de auditoría interna1.2.Por qué se aplica la auditoría interna: utilidad y funciones1.2.1.Utilidad de la auditoría interna1.2.2.Funcionamiento de la auditoría interna1.3.Los departamentos de auditoría interna 1.4.Los comités de auditoría 1.5.Lecturas recomendadas1.6.Resumen de ideas por objetivos1.7.Glosario de términos y expresiones1.8.Ejercicios de autoevaluación1.9.Bibliografía1.10.Soluciones a los ejercicios de autoevaluación2.NORMATIVA Y REQUISITOS PARA EL EJERCICIO DE LA AUDITOR?A INTERNA2.1.El Instituto de Auditores Internos de España2.2.Otros organismos internacionales2.2.1.The Institute of Internal Auditors2.2.2.The European Confederation of institutes of Internal Auditing 2.3.Normativa2.3.1.Normas internacionales para el ejercicio profesional de la auditoría internaA)Normas sobre atributosB)Normas de desempeñoC)Normas de implantación2.3.2.Código de ética2.4.Formación y certificaciones profesionales2.4.1.Certificaciones del Instituto de Auditores Internos de España2.4.2.Certified Internal Auditor2.5.Lecturas recomendadas2.6.Resumen de ideas por objetivos2.7.Glosario de términos y expresiones2.8.Ejercicios de autoevaluación2.9.Bibliografía2.10.Soluciones a los ejercicios de autoevaluación3.EL CONTROL INTERNO3.1.Qué se entiende por control interno3.2.El control interno bajo el enfoque del informe COSO3.3.El gobierno corporativo3.3.1.El informe Olivencia3.3.2.El informe Aldama3.4.La ley Sarbanes-Oxley3.4.1.Public Company Accounting Oversight Board3.4.2.Responsabilidad corporativaA)Responsabilidad de la direcciónB)Funciones del comité de auditoría3.5.El fraude desde la perspectiva del control interno3.6.Lecturas recomendadas3.7.Resumen de ideas por objetivos3.8.Glosario de términos y expresiones3.9.Ejercicios de autoevaluación3.10.Bibliografía3.11.Soluciones a los ejercicios de autoevaluación3.12.Anexo sobre recomendaciones del informe olivenciaUNIDAD DID?CTICA IIEL PROCESO DE LA AUDITOR?A INTERNA4.FASES DE LA AUDITOR?A INTERNA4.1.Planificación de la auditoría interna4.1.1.Establecimiento de objetivos para la auditoría interna y alcance de la misma4.1.2.Evaluación preliminar del riesgo por áreasA)El modelo clásico de análisis del riesgoB)El modelo ERM4.1.3.Programación temporal de los medios técnicos y humanos necesarios4.2.Ejecución del programa de auditoría4.2.1.Identificación de la información4.2.2.Análisis y evaluación4.2.3.Registro de la información4.3.Conclusiones del proceso4.3.1.El informe de auditoría interna4.3.2.Otras certificacionesA)Certificado de las ISO 9000B)El informe de autoevaluación según el modelo EFQM4.4.Lecturas recomendadas4.5.Resumen de ideas por objetivos4.6.Glosario de términos y expresiones4.7.Ejercicios de autoevaluación4.8.Bibliografía4.9.Soluciones a los ejercicios de autoevaluaciónUNIDAD DID?CTICA IIIOTROS TEMAS RELACIONADOS CON LA AUDITOR?A INTERNA5.LA GESTI?N DE LA CALIDAD5.1.Concepto moderno de Calidad5.2.Evolución histórica de la gestión de la calidad5.3.La calidad total (Bussiness Excellence)5.3.1.Modelos de autoevaluaciónA)El modelo DemingB)El EFQMC)El modelo Malcolm BaldrigeD)El modelo iberoamericano de excelencia5.3.2.Evaluaciones externasA)Certificaciones externas: las ISOB)La gestión de calidad a través de las ISOC)El proceso de certificación ISOD)La acreditación como garantía de la calidad5.4.Auditoría internas de calidad5.4.1.Auditorías del sistema de calidad5.4.2.Auditorías del producto (auditorías de la calidad del producto)5.5.Lecturas recomendadas5.6.Resumen de ideas por objetivos5.7.Glosario de términos y expresiones5.8.Ejercicios de autoevaluación5.9.Bibliografía5.10.Soluciones a los ejercicios de autoevaluación5.11.Anexo sobre el modelo de cuestionario de calidad5.12.Anexo sobre normas ISO de calidad6.LA GESTI?N MEDIOAMBIENTAL6.1.Evolución histórica de la noción medioambiental6.2.Las Políticas medioambientales6.2.1.La política medioambiental de la Unión Europea6.2.2.La Agencia Europea de Medio Ambiente (AEMA)6.3.Normalización en materia medioambiental a través de las ISO6.3.1.UNE-EN ISO 14001A)PlanificarB)HacerC)VerificarD)Revisar6.4.Los sistemas de gestión medioambientales6.4.1.El sistema de ecogestión y ecoauditoría de la Unión Europea (EMAS)A)Etapas de aplicación del EMASB)Relación del EMAS con la ISO 14001C)El logotimo EMAS6.5.Información medioambiental en las Cuentas Anuales6.6.Auditorías medioambientales6.7.Lecturas recomendadas6.8.Resumen de ideas por objetivos6.9.Glosario de términos y expresiones6.10.Ejercicios de autoevaluación6.11.Bibliografía6.12.Soluciones a los ejercicios de autoevaluacióníndice de figurasFigura 1.1.Funciones de los comités de auditoría (Tema 1)Figura 5.1.Metodología del círculo de Deming (Tema 5)Figura 5.2.Modelo Deming de calidad (Tema 5)Figura 5.3.Representación gráfica del EFQM (Tema 5)Figura 5.4.Modelo Malcolm Baldrige (Tema 5)Figura 5.5.Modelo Iberoamericano de Excelencia (Tema 5)Figura 5.6.Diagrama de flujo del proceso para la gestión de un programa de auditoría (Tema 5)Figura 6.1.Resumen de las actuaciones medioambientales de la Unión Europea (Tema 6)Figura 6.2.Pilares del desarrollo sostenible (Tema 6)Figura 6.3.Lógica REDER aplicada a la política medioambiental (Tema 6)Figura 6.4.Lo que se puede hacer y lo que no con el logotipo EMAS (Tema 6)Figura 6.5.Modalidades de auditorías medioambientales (Tema 6)
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